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焦作万方:2019年度内部控制评价报告

2020年03月26日 03:51来源:未知手机版

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焦作万方铝业股份有限公司2019年度内部控制评价报告


焦作万方铝业股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内

部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以

下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专

项监督的基础上,我们对公司2019年12月31日(内部控制评价报告

基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部

控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会

的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负

责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、

监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性

陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发

展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标

提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰


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当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果

推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制

评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制

评价报告基准日,公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司将所有下属单位及业务纳入评价范围,纳入评价范围单位

资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公

司合并财务报表营业收入总额的100%;纳入评价范围的主要业务和

事项包括:电、铝、合金产品生产及经营业务;2019年,我们对市场

价格、存货风险等高风险领域进行了重点监控,对公司人力资源管

理、销售与收款、采购与付款、资本性支出、生产成本与存货等业

务流程开展了全面内控测试。



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上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域全方位

涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的规定,组织开展

内部控制评价工作。

根据《企业内部控制评价指引》,内部控制缺陷按其影响程度分

为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷:

重大缺陷:指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致公司严重偏

离控制目标;

重要缺陷:指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后

果低于重大缺陷,但仍有可能导致公司偏离控制目标;

一般缺陷:除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷

和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风

险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,

研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前

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